Экзамен - 10 билет | Текст песни

• Тексты песен
• Экзамен
• 10 билет

1. Какую информацию дает бюджет движения денежных средств? Методы его формирования. Информационное значение бюджета движения денежных средств. Методы его формирования.
Под бюджетом движения денежных средств (БДДС) понимают бюджет (план) движения рас-четного счета и наличных денежных средств в кассе предприятия или его структурного подразде-ления, отражающий все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия.
БДДС должен обеспечивать наличие оптимального ежедневного остатка (конечного сальдо) де-нежных средств на протяжении всего периода планирования. Конечное сальдо денежных средств = начальное сальдо денежных средств + поступления – выплаты.
этапы формирования БДДС [1]:
1. Определение необходимого уровня средств для финансирования инвестиционных затрат (на осуществление капитальных вложений, приобретений основных средств, строительства на собствен-ные нужды, т.е. всех затрат, финансируемых за счет прибыли, оставшейся у предприятия после нало-гообложения);
2. Определение минимального уровня ежедневного остатка денежных средств на непредвиден-ные расходы ( "конечное сальдо" в выражении (1));
3. Определение доходной части бюджета ( "поступления" в формуле (1)) - выполняются на осно-ве бюджета продаж с учетом анализа гашения дебиторской задолженности, бюджета по инвестицион-ной (продажа основных средств и других активов предприятия) и финансовой деятельности (диви-денды, проценты полученные);
4. Определение расходной части бюджета ( "выплаты" в формуле (1)) - выполняются на основе бюджетов по прямым затратам (расходы на оплату труда, расходы на сырье и материалы (обычно при определении стоимости сырья и материалов используют учетные (нормативные) цены, которые могут отличаться от рыночных цен)- с учетом движения запасов сырья и материалов), бюджетов накладных расходов (оплата труда АУП, прочие общецеховые и общехозяйственные расходы), бюд-жетов по инвестиционной (покупка и строительство основных фондов) и финансовой деятельности (возврат кредитов и процентов по ним, выплата дивидендов);
5. Формирование бюджета движения денежных средств, контроль и корректировка.
Методы БДДС
Прямой БДДС — это констатация факта движения денежных средств по направлениям: по-ступление выручки от продаж; оплата поставщикам товаров и услуг; инвестиционные вложения; сальдо по финансовой деятельности.
За рамками прямого БДДС остаются ответы на вопросы:
• вся ли выручка за отгруженный товар поступила на расчетные счета компании?
• все ли товары и услуги были оплачены в срок?
• на что были использованы полученные кредитные ресурсы?
Ответы на эти вопросы дает косвенный БДДС, который строится на основе баланса.
Косвенный БДДС — это анализ динамики статей баланса, с помощью которого выявляются ис-точники поступления средств в компанию и направления их использования.
Основной принцип косвенного БДДС: поступление денег в компанию отражается сокращением статей актива (например, гашение дебиторской задолженности) и ростом статей пассива (напри-мер, рост накопленной прибыли, рост кредитного портфеля); расходование денег отражается ро-стом статей актива (например, покупка основных средств) и сокращением статей пассива (напри-мер, гашение кредиторской задолженности).
2. Функции и задачи Банка России в разработке и реализации единой государственной де-нежно-кредитной политики.
Денежно-кредитная политика — это политика государства, воздействующая на количество де-нег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста ре-ального производства. Осуществляет монетарную политику центральный банк.
Воздействие на макроэкономические процессы (инфляцию, экономический рост, безработицу) осуществляется посредством денежно-кредитного регулирования.
Обычно денежно-кредитная политика центрального банка направлена на достижение и сохране-ние финансовой стабилизации, в первую очередь укрепление курса национальной валюты и обеспечение устойчивости платёжного баланса страны.
Денежно-кредитное регулирование — это совокупность конкретных мероприятий центрального банка, направленных на изменение количества денежной массы в обращении, объёма кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капита-лов.
Денежно-кредитная политика является составной частью единой государственной экономической политики. Государственная экономическая политика должна предусматривать меры по решению проблем в каждом блоке. Центральный банк выполняет свою часть — денежно-кредитную поли-тику, он отвечает за её проведение.
Инструменты денежно-кредитной политики:
Денежная база Денежно-кредитная политика может осуществляться посредством изменения объ-ёма денежной базы. Центральные банки используют операции на открытом рынке, чтобы изме-нить объём денежной базы. Центральный банк покупает или продаёт резервные активы (обычно финансовые инструменты, таки

Экзамен еще тексты